Naudas plūsmas pārskata un naudas plūsmas aprēķina atšķirība

Naudas plūsmas pārskats un naudas plūsmas aprēķins
 

Tiem, kas mācās izprast dažādus finanšu pārskatus, ir jāiemācās izprast arī atšķirību starp naudas plūsmas pārskatu un naudas plūsmas aprēķiniem, jo ​​tie sniedz divus atšķirīgus uzskatus par organizācijas finansiālo stāvokli. Uzņēmumi sagatavo vairākus finanšu pārskatus, ieskaitot ienākumu pārskatus, bilances un naudas plūsmas pārskatus, lai noteiktu uzņēmuma finansiālo stāvokli. Naudas plūsmas pārskats piedāvā pārskatu par naudas ieplūšanu un aizplūšanu attiecīgajā periodā, sniedzot noderīgu pārskatu par uzņēmuma naudas stāvokli. Naudas plūsmas prognozes, no otras puses, piedāvā futūristisku ieskatu un aizplūšanu un palīdz vadītājiem plānot biznesa aktivitātes nākotnē. Šajā rakstā tiek tuvāk apskatīts katrs pārskats un uzsvērtas līdzības un atšķirības starp naudas plūsmas pārskatu un naudas plūsmas prognozi.

Kas ir naudas plūsmas pārskats?

Firmas naudas plūsmas pārskats sniedz skaidru pārskatu par to, kā tiek vadīta uzņēmuma darbība, no kurienes nāk līdzekļi un kā šie līdzekļi tiek izlietoti. Naudas plūsmas pārskats skaidri parāda skaidrās naudas kustību ap biznesu un piedāvā momentuzņēmumu par uzņēmuma naudas stāvokli. Pēc tam visi šie naudas ieņēmumi un maksājumi tiek summēti, lai iegūtu skaitli, kas pazīstams kā neto naudas plūsma, kas būtībā ir nauda, ​​kas paliek pāri, kad ir uzskaitīta visa ienākošā un izejošā nauda. Naudas plūsmas pārskats ir sadalīts vairākās sadaļās, kurās ietilpst: pamatdarbības, ieguldījumu darbības un finansēšanas darbības. Pamatdarbības ir tās darbības, kas palīdz uzņēmumam gūt ieņēmumus. Ieguldīšanas darbības attiecas uz skaidras naudas kustību firmas ieguldījumos un ilgtermiņa ieguldījumiem. Finansēšanas darbības attiecas uz visām darbībām, kas saistītas ar firmas akcionāriem un kreditoriem. Ja naudas plūsmas pārskats ir sastādīts precīzi, šo trīs segmentu kopsummai jāpieskaita uzņēmuma kopējai naudas plūsmai.

Kas ir naudas plūsmas prognozēšana?

Naudas plūsmas prognoze ir aptuvena naudas plūsma un aizplūde, ko uzņēmumam vajadzētu sagaidīt nākotnē. Naudas plūsmas prognozēs tiek ņemta vērā arī ietekme, kāda atsevišķiem izdevumiem un ieguldījumiem būs uz uzņēmuma turpmāko neto naudas plūsmu. Naudas plūsmas prognoze vadītājiem sniedz skaidru pārskatu par noteiktu uzņēmējdarbības darbību un lēmumu finansiālo iespējamību un dzīvotspēju. Precīza naudas plūsmas prognoze piedāvā labu uzņēmuma naudas ieplūdes aprēķinu. Tas palīdz finanšu plānošanā, jo uzņēmumi var plānot maksājumus pārdevējiem un piegādātājiem, kā arī plānot iekšēju naudas aizplūšanu tādiem izdevumiem kā īre, algas, reklāma utt. Lai izveidotu naudas plūsmas prognozi, uzņēmumam vispirms jānosaka mērķis kuriem nepieciešama projekcija. Mērķa noteikšana arī norāda, kādā laika posmā ir jāveic projekcija. Ja prognoze paredzēta, lai noteiktu rentabilitāti gada beigās, finanšu vadītājiem jāanalizē ienākošo un izejošo līdzekļu summas, kas rodas finanšu gada laikā. Pārdošanas apjomi veido lielāko naudas ieplūdes daļu gadā, kaut arī pārdošanas rādītājus ir diezgan grūti prognozēt. Lielākā daļa uzņēmumu šim mērķim izmanto vēsturiskos pārdošanas datus.

Kāda ir atšķirība starp naudas plūsmas pārskatu un naudas plūsmas aprēķinu?

Naudas plūsmas pārskats un naudas plūsmas prognoze ir gan finanšu pārskati, kas sagatavoti ar mērķi iegūt skaidru priekšstatu par firmas finanšu stāvokli. Naudas plūsmas pārskats piedāvā pārskatu par uzņēmuma kārtējā gada pieplūdumu un aizplūšanu, bet naudas plūsmas prognoze, no otras puses, aplēš uzņēmuma ieplūdes un aizplūdes, kas ir sagaidāmas nākotnē. Kaut arī abi vadītājiem piedāvā papildu informāciju lēmumu pieņemšanai, jo īpaši naudas plūsmas prognozēšana piedāvā detalizētu informāciju turpmākai plānošanai. Naudas plūsmas prognozēšana palīdz uzņēmumiem pieņemt svarīgus lēmumus par firmas finansēm. Precīzām naudas plūsmas prognozēm ir būtiska nozīme uzņēmuma finansiālajā stāvoklī.

Kopsavilkums:

Naudas plūsmas pārskats un naudas plūsmas aprēķins

• Firmas naudas plūsmas pārskats sniedz skaidru pārskatu par to, kā tiek vadīta uzņēmuma darbība, no kurienes nāk līdzekļi un kā šie līdzekļi tiek izlietoti.

• Naudas plūsmas pārskats skaidri parāda skaidrās naudas apriti visā biznesā un piedāvā momentuzņēmumu par uzņēmuma naudas stāvokli.

• Naudas plūsmas prognoze ir aptuvena naudas plūsma un aizplūde, ko uzņēmumam vajadzētu sagaidīt nākotnē.

• Precīza naudas plūsmas prognoze sniedz labu uzņēmuma naudas ieplūdes aprēķinu. Tas palīdz finanšu plānošanā, jo uzņēmumi var plānot maksājumus pārdevējiem un piegādātājiem, kā arī plānot iekšējās naudas aizplūšanu un izdevumus.

• Gan naudas plūsmas pārskati, gan naudas plūsmas prognozes ir finanšu pārskati, kas sagatavoti ar mērķi iegūt skaidru priekšstatu par firmas finanšu stāvokli.

Papildu lasījums:

1. Atšķirība starp fonda un naudas plūsmu