Atšķirība starp fonda un naudas plūsmu

Fonda plūsma pret naudas plūsmu

Kad bizness sagatavo gada pārskatus, viņi sagatavo trīs pārskatus, kas ietver ienākumu pārskatu, bilanci un naudas plūsmas pārskatu. Turklāt, lai iegūtu labāku ieskatu uzņēmējdarbībā, uzņēmumi sagatavo arī nesadalītās peļņas pārskatu un līdzekļu plūsmas pārskatu. Naudas plūsmas pārskats un līdzekļu plūsmas pārskats šķiet viens un tas pats, tikai to formulējums. Tomēr abi viens otram ir diezgan atšķirīgi, un šajā rakstā ir sniegts skaidrs pārskats par atšķirībām, vienlaikus nodrošinot labu izpratni par to, ko katrs nozīmē.

Naudas plūsma

Firmas naudas plūsmas pārskats skaidri parādīs skaidrās naudas kustību visā biznesā, kā skaidrā nauda ir ienākusi un kur tā ir izlietota. Pēc tam visi šie naudas ieņēmumi un maksājumi tiek summēti, lai iegūtu skaitli, kas pazīstams kā neto naudas plūsma, kas būtībā ir nauda, ​​kas paliek pāri, kad ir uzskaitītas visas naudas plūsmas..

Naudas plūsmas pārskats ir sadalīts vairākās sadaļās, kurās ietilpst: pamatdarbības, ieguldījumu darbības un finansēšanas darbības. Pamatdarbības ir tās darbības, kas palīdz uzņēmumam gūt ienākumus, investīciju darbības attiecas uz skaidrās naudas kustību firmas ieguldījumos, un visas ilgtermiņa investīcijas un finansēšanas darbības attiecas uz visām darbībām, kas saistītas ar firmas akcionāriem un kreditoriem. Ja naudas plūsmas pārskats ir sastādīts precīzi, šo 3 segmentu kopsummai jāpieskaita uzņēmuma kopējai naudas plūsmai.

Fonda plūsma

Līdzekļu plūsmas pārskats parāda apgrozāmo līdzekļu apriti ar uzņēmumu pārskata periodā. Apgrozāmais kapitāls attiecas uz kapitālu, ko bizness izmanto ikdienas darbībai. Apgrozāmo līdzekļu aprēķināšanai izmantotā formula ir [Apgrozāmie aktīvi (piemēram, krājumi, nauda, ​​bankas atlikums) - Īstermiņa saistības (kreditori, bankas overdrafts)]. Izmaiņas šajā formulā tiks skaidri parādītas līdzekļu plūsmas pārskatā. Piemēram, ja uzņēmuma krājums pieauga no USD 10 000 līdz USD 20 000 un bankas atlikums tika samazināts no USD 50 000 līdz USD 45 000, atlikums USD 5000 tiks parādīts līdzekļu plūsmas pārskatā.

Fonda plūsma pret naudas plūsmu

Galvenā līdzība starp šiem diviem paziņojumiem ir tā, ka abi ir sagatavoti, lai iegūtu labāku izpratni par uzņēmuma darbību tā darbības laikā. Abi paziņojumi ir īpaši sagatavoti, lai iegūtu pārskatu par uzņēmuma likviditāti (spēju samaksāt parādus). Abi paziņojumi ir diezgan atšķirīgi viens otram to ierakstīšanas ziņā. Naudas plūsmas pārskats parāda skaidrās naudas kustību uzņēmējdarbībā tās ikdienas biznesa rezultātā, savukārt naudas plūsmas pārskats parāda izmaiņas uzņēmuma apgrozāmajā kapitālā. Tomēr no abiem naudas plūsmas pārskati tiek izmantoti plašāk, jo ir zināms fakts, ka skaidrās naudas kustība ir labāka likviditātes prognoze, nevis apgrozāmie līdzekļi.

Kopsavilkums:

Fonda un naudas plūsma

• Firmas naudas plūsmas pārskats skaidri parādīs skaidrās naudas kustību visā biznesā, kā nauda ir ienākusi un kur tā ir izlietota..

• No otras puses, naudas plūsmas pārskats parāda apgrozāmo līdzekļu apriti ar uzņēmumu pārskata periodā.

• Abi šie pārskati ir īpaši sagatavoti, lai iegūtu pārskatu par uzņēmuma likviditāti (spēju samaksāt parādus)..