HRA pret HSA

A Veselības atlīdzības konts, vai HRA, un a Veselības krājkonts, vai HSA atšķiras atbilstības prasību ziņā, kas tajās iemaksu veic, kā iemaksas darbojas, kam ir konta īpašnieks, cik pārnēsājami ir līdzekļi un kā līdzekļus var izmantot. Locekļi, kas ir reģistrēti paaugstināta riska veselības plānā jeb HDHP, ir tiesīgi saņemt HSA tikai tad, ja uz viņiem vienlaikus neattiecas HRAHSAApzīmē Veselības atlīdzības kārtība Veselības krājkonts Kurš ir tiesīgs? Locekļi, kas ir reģistrēti augsta riska veselības plānā (HDHP) un kuri nav tiesīgi saņemt HSA. Locekļi, kas ir reģistrēti augsta riska veselības plānā (HDHP), bet kuriem nav citu ar HDHP nesaistītu veselības plānu, ieskaitot Medicare nodrošinājumu, laulātā veselības plānu vai elastīgu izdevumu kontu (FSA).. Iemaksas ierobežojumi Iestatījis darba devējs, tāpēc tas ir atkarīgs no organizācijas. Individuālais segums: USD 3,450 (2018); 3400 USD (2017). Ģimenes: USD 6 900 (2018); 6750 USD (2017). Cilvēki, kas vecāki par 55 gadiem, var veikt papildu USD 1000 iemaksu. Tie ir kombinēti ierobežojumi darbinieka + darba devēja iemaksai HSA. Kam pieder konts? Darba devējam vai veselības plānam ir HRA konts. Darbinieks Iemaksas, kas apliekamas ar ienākuma nodokli? Nē Nē Vai procenti uzkrājas? Nē Jā, bet summa atšķiras HSA bankā Iemaksas Darba devējs vai veselības plāns katru mēnesi iemaksā kontā "kredītus". Daži plāni var ieskaitīt gada summu plāna gada sākumā. Individuālas iemaksas nav atļautas. Darba devējs un darbinieks Līdzekļu izmaksa Līdzekļi tiek izmaksāti kontā pieejamās summas apmērā, kad plāna dalībniekam rodas izdevumi. Veselības aprūpes izdevumiem ir pieejami tikai tie biedra iemaksātie līdzekļi. Vecāku darba ņēmēju piesaistīšanas ieguldījums Nē Jā, dalībnieki vecumā no 55 līdz 65 gadiem savā kontā var iemaksāt līdz USD 1000 vairāk. Šis ieguldījums ir ienākuma nodokļa atskaitījums "virs līnijas". Bilances pārnešana (vai pārnešana) Jā; neizlietotie līdzekļi tiek pārnesti uz nākamo gadu. Jā; neizlietotie līdzekļi tiek pārnesti uz nākamo gadu. Pārnesamība un atsavināšana Nē. Plāna kredītpunkti ir jāizmanto, kamēr uz dalībnieku attiecas šis plāns. Neizmantotie kredīti tiek zaudēti, ja dalībnieks pārtrauc nodarbinātību (izņemot pensiju) vai maina veselības plānu. Jā. HSA atlikums netiek zaudēts, ja loceklis maina darba devējus vai veselības plānus. Attaisnotie medicīniskie izdevumi Kvalificēti medicīniskie izdevumi, kas definēti saskaņā ar IRC 213 (d) paragrāfu, izņemot summas, kas sadalītas, lai samaksātu veselības apdrošināšanas prēmijas. HSA var izmantot, lai apmaksātu prēmijas par pagaidu apdrošināšanu, ilgtermiņa aprūpi un pensionāru veselības apdrošināšanu. Kvalificēti medicīniskie izdevumi, kas definēti saskaņā ar IRC 213 (d) paragrāfu, izņemot summas, kas sadalītas, lai samaksātu veselības apdrošināšanas prēmijas. HSA var izmantot, lai apmaksātu prēmijas par pagaidu apdrošināšanu, ilgtermiņa aprūpi un pensionāru veselības apdrošināšanu. Nemedicīniski izdevumi Nē, HRA kredītus var izmantot tikai medicīniskiem izdevumiem. HSA līdzekļus var izmantot ne veselības aprūpes sadalei, bet tie ir iekļauti bruto ienākumos un, ja tie ir jaunāki par 65 gadiem, piemēro 20% sodu. Nepieciešamo izdevumu pierādījums? Jā1 IRS noteikumi, kas reglamentē HRA, pieprasa, lai katrs apgalvojums būtu jāpamato ar paziņojumu par ieguvumiem vai ar detalizētām kvītīm.. Nē; tomēr loceklim jābūt gatavam IRS pamatot izdevumus, kas radušies, izdevumu apmēru un to atbilstību. Investīciju iespējas Nē Jā, bet dažādās HSA bankās tas atšķiras

Saturs: HRA vs HSA

• 1 Kas ir HSA?
• 2 Kas ir HRA?
• 3 Atbilstība
• 4 Iemaksu veikšana HRA vai HSA
  • 4.1. Iemaksas ierobežojumi 2015. gadam
  • 4.2. Nozvejas iemaksas
• 5 Kontu īpašumtiesības
• 6 Apmaksātie izdevumi
• 7 HSA un HRA kontu nodokļu ietekme
• Uzkrātie procenti
• 9 HSA izmantošana ieguldījumu mērķiem
• 10 atsauces

Kas ir HSA?

HSA nozīmē veselības krājkontu. Tas ir krājkonts, ko finansē indivīdi, izmantojot ienākumus pirms nodokļu nomaksas, un tas ir pieejams tiem, kuri ir reģistrēti augstas atskaitīšanas veselības plānos. Līdzekļi, kas izņemti no HSA, netiek aplikti ar nodokli, ja tie tiek izmantoti medicīniskajiem izdevumiem. Ietaupījumi HSA ietvaros pieder personai, tie tiek pārnesti no gada uz gadu, un tie netiek zaudēti, kad indivīds maina darba devēju vai veselības plānu. Līdzekļus var pārvietot no vienas HSA bankas uz otru, no kuriem daži ļauj vienam ieguldīt daļu no saviem uzkrājumiem. Lielākā daļa HSA banku par saviem pakalpojumiem iekasē nelielu mēneša vai gada maksu.

Kas ir HRA?

HRA nozīmē Vienošanos par veselības atmaksu. HDHP dalībnieki, kuri nav tiesīgi saņemt HSA, ir tiesīgi saņemt HRA. HRA darba devējs vai veselības aizsardzības plāns (nevis individuālais loceklis) iemaksā kontā "kredītus". Kontā uzkrātie kredīti netiek uzskatīti par biedra apliekamo ienākumu un ir pieejami medicīniskajiem izdevumiem. Līdzīgi kā HSA, fondi (kredīti) tiek pārvietoti no gada uz gadu, bet tie nepieder personai un tiek zaudēti, kad viņa maina plānus vai darba devējus.

Šis video sniedz īsu HSA, HRA un FSA kontu pārskatu:

Atbilstība

Personām ir tiesības uz HSA, ja tās atbilst visiem šiem kritērijiem:

1. Viņi ir augsta atskaitāmā veselības plāna (HDHP) dalībnieki. 2015. gadā tas nozīmē atskaitāmo summu vismaz USD 1300 vientuļiem indivīdiem vai 2600 USD ģimenēm un ārpus kabatas izdevumiem, kas ir mazāki par 6450 USD (vientuļajiem) un USD 12 900 (ģimenei)..
2. Uz viņiem neattiecas Medicare vai cita veselības apdrošināšana, kas nav HDHP.
3. Viņiem nav FSA konta.
4. Un viņi nav atkarīgi no kāda cita nodokļu deklarācijas.

HDHP dalībnieki, kuri nav tiesīgi saņemt HSA, ir tiesīgi saņemt HRA. Ja darba devējs piedāvā HRA plānu, visi darbinieki ir tiesīgi uz to. HRA plāni nav pieejami pašnodarbinātām personām.

Iemaksu veikšana HRA vai HSA

HRA ir nedaudz fiktīvs konts, jo veselības plāns kreditē kontu ar nosacītajiem līdzekļiem. Faktiskā naudas plūsma notiek tikai tad, ja nepieciešami līdzekļi medicīnisko izdevumu segšanai. Darba devējs vai veselības plāns iemaksā kredītus katra dalībnieka kontā ik mēnesi vai vienā maksājumā gada sākumā. Šīs atlaides netiek uzskatītas par darbinieka vai plāna dalībnieka apliekamo ienākumu. Iemaksu limitus nosaka darba devējs, un personas nevar iemaksāt kontā savus līdzekļus. Līdzekļi kontā pastāv tikai kā kredīti, bet neizmantotie līdzekļi gadu no gada tiek pārvietoti un kontā paliek uz nenoteiktu laiku.

No otras puses, HSA finansē no plāna dalībnieka iemaksām pirms nodokļu nomaksas. Parasti tas notiek atskaitījumu veidā no darbinieka algas, bet arī pašnodarbinātas personas bieži finansē HSA. Privātpersonas var izvēlēties veikt papildu iemaksas, nepārsniedzot IRS noteiktos ierobežojumus. Nauda HSA kontā būtu jāizmanto tikai veselības izdevumu finansēšanai (vai varbūt ieguldījumiem gadījumos, kad HSA banka atbalsta šādu iespēju). Līdzekļu izņemšana no HSA konta nemedicīniskiem izdevumiem radīs 20% soda nodokli tiem, kas jaunāki par 65 gadiem. Pēc 65 gadu vecuma līdzekļus var izņemt nemedicīniskajiem izdevumiem, un tie tiks aplikti ar nodokli kā regulāri ienākumi.

Iemaksas ierobežojumi 2015. gadam

Darba devējs nosaka maksimālo iemaksu HRA. HSA IRS nosaka ierobežojumu. 2015. gadā HSA iemaksu ierobežojums indivīdiem ir 3 350 USD un 6 650 USD ģimenēm.

Nozvejas iemaksas

Personas, kas vecākas par 55 gadiem, HSA gadā var ieguldīt līdz USD 1000 vairāk, līdz brīdim, kad viņiem apritēs 65 gadi, un viņi tiks uzņemti Medicare. Šis ieguldījums ir ienākuma nodokļa atskaitījums "virs līnijas". HRA šādas “ieķeršanās” iemaksas nav atļautas.

Konta īpašumtiesības

HRA pieder darba devējam. Tas nozīmē, ka, ja persona maina darbavietu vai veselības plānu, viņa zaudē visu HRA pieejamo naudu. Pensionāriem parasti ir izņēmums.

HSA pieder atsevišķiem biedriem, tāpēc viņiem ir pieeja līdzekļiem, pat ja viņi maina darba vietu vai veselības plānus.

Segtie izdevumi

HRA sedz daudzus izdevumus, ieskaitot receptes, zobārstniecību, redzi, bezrecepšu medikamentus, kā arī terapiju un profilaktisko aprūpi. Tie neaptver kosmētiskās procedūras.

HSA var iztērēt, veicot imunizāciju, labi izstrādātas programmas zīdaiņiem, mammogrammas, papu pārbaudes un vēža skrīningus, kā arī nemedicīniskus izdevumus, piemēram, zobārstniecības, ortodontijas un redzes izdevumus. HSA līdzekļus var izmantot arī atskaitāmā veselības plāna segšanai.

Ne HRA, ne HSA nevar izmantot, lai apmaksātu veselības apdrošināšanas prēmijas.

HSA un HRA kontu ietekme uz nodokļiem

Darba devēju HRA iemaksas netiek iekļautas algās, tāpēc tām netiek uzlikti nodokļi. Darba devēji atlīdzinātos medicīniskos izdevumus var atskaitīt kā biznesa izdevumus.

HSA nopelna beznodokļu procentus, un iemaksas ir atskaitāmas no nodokļiem. Kvalificētai izņemšanai arī nav jāmaksā nodokļi, bet par nekvalificētu izņemšanu no nodokļiem tiek iekasēts ienākuma nodoklis un 20% soda nauda tiem, kas jaunāki par 65 gadiem. Šajā sakarā HSA ir līdzīga IRA vai 401 (k) plānam..

Uzkrātie procenti

HRA nepelna procentus, bet HSA. Procenti, kas uzkrāti HSA, ir arī bez nodokļiem.

HSA izmantošana ieguldījumu mērķiem

Dažas bankas, kas piedāvā veselības krājkontus, ļauj abonentiem daļu vai visus savus ietaupījumus ieguldīt akcijās un obligācijās un / vai līdzīgos ieguldījumu instrumentos. Dažkārt jauni un veseli cilvēki izvēlas izmantot tādu HSA kā IRA un tā vietā apmaksās minimālos veselības izdevumus ar ienākumiem, kas aplikti ar nodokli (pretstatā HSA dolāriem pirms nodokļu nomaksas).

Dažādas HSA bankas piedāvā dažādas uzkrāšanas un ieguldījumu iespējas. Piemēram, HSA administratori ļauj abonentiem ieguldīt savus veselības ietaupījumus Vanguard kopfondos, un HSA Bank nodrošina ieguldījumu iespējas, sadarbojoties ar brokeru firmu TD Ameritrade..

Pirms izlemjat izmantot HSA kā ieguldījumu instrumentu, ir saprātīgi jautāt HSA bankas maksas grafiku un ieguldījumu iespējas.

Atsauces

• IRS vadlīnijas par HRA, HSA un FSA
• HRA BUJ
• HRA, HSA, FSA un LCFSA salīdzināšanas diagramma federālajiem darbiniekiem
• Veselības plāna iespējas federālajiem darbiniekiem
• Wikipedia: Veselības krājkonts
• Wikipedia: Veselības atlīdzības kārtība
• 2013. gada HSA un HDHP ierobežojumi iemaksām un atskaitījumiem