IRA pret Roth IRA

IRA vai individuālais pensijas konts ir pensionēšanās plāns ar nodokļu atvieglojumiem (tradicionālajā IRA ieguldītā nauda zināmā mērā ir atbrīvota no nodokļiem). Tā tika izstrādāta Amerikas Savienotajās Valstīs 1974. gadā. IRA plāni ir vai nu pašu, vai darba devēju finansēti, un darbojas saskaņā ar Amerikas Savienoto Valstu nodokļu likumiem..

Ir dažādi IRA veidi - Roth IRA, tradicionālais IRA, SEP IRA (vienkāršots darbinieku pensiju individuālais pensionēšanās konts), vienkāršā IRA un pašpārvaldes IRA. Ir arī pāris IRA variācijas, proti, Conduit IRA un Rollover IRA.

Rots IRA atšķiras no citām IRA. Roth IRA priekšrocības, nodokļu atlaides un ienākumu ierobežošanas klauzulas atšķiras no tradicionālajām IRA. Tas tika nosaukts pēc galvenā sponsora, senatora Viljama Rotša, un to pārvalda īpašas atbilstības un reģistrācijas statusa normas, kuras atbalsta Iekšējā ieņēmumu sistēma. Ieguldījumi jebkurā individuālā pensiju kontā nekad nedrīkst pārsniegt AGI (koriģētos bruto ienākumus), un Roth IRA nav izņēmums.

Par tuvu Kanādas ekvivalentu IRA un Roth IRA skatīt IRARots IRAPlāns noteikts Individuāls Individuāls Iemaksas ierobežojumi 5500 USD / gadā par 49 gadu vecumu vai jaunāku; 6500 USD / gadā par 50 gadu vecumu; limits ir kombinētajām iemaksām tradicionālajā IRA un Roth IRA. 5500 USD / gadā par 49 gadu vecumu vai jaunāku; 6500 USD / gadā par 50 gadu vecumu; limits ir kombinētajām iemaksām tradicionālajā IRA un Roth IRA. Ienākumu ierobežojumi Pamatojoties uz MAGI; Vienvietīgs, HoH, MFS: pilns ieguldījums USD 61 000 apmērā, daļējs ieguldījums USD 71 000 apmērā; MFJ; QW: pilna iemaksa USD 98 000, daļēja līdz USD 118 000. Nevar dot vairāk, nekā nopelnīti tajā gadā. Pamatojoties uz MAGI; Vienvietīgs, HoH, MFS: pilns ieguldījums USD 117 000 apmērā, daļējs ieguldījums USD 132 000 apmērā; MFJ; QW: pilna iemaksa USD 184 000, daļēja līdz USD 194 000. Nevar dot vairāk, nekā nopelnīti tajā gadā. Darba devēju iemaksas Reti Nē Investīcijas kontā Akcijas, obligācijas, kopējie fondi, nekustamais īpašums (tikai īpašos IRA veidos). Kapitāla pieaugumam, dividendēm un procentiem kontā nav nodokļu saistību. Akcijas, obligācijas, kopējie fondi, nekustamais īpašums (tikai īpašos IRA veidos). Kapitāla pieaugumam, dividendēm un procentiem kontā nav nodokļu saistību. Nodokļu ietekme Iemaksas var atskaitīt no nodokļiem, ievērojot ienākumu ierobežojumus. Konta ienākumi netiek aplikti ar nodokli. Sadalījumi no konta tiek uzskatīti par parastajiem ienākumiem un attiecīgi tiek aplikti ar nodokļiem. Iemaksas nekad nevar atskaitīt no nodokļiem. Konta ienākumi netiek aplikti ar nodokli. Sadalījumi no konta ir bez nodokļiem. Sadalījumi Izplatīšana var sākties 59½ gadu vecumā vai īpašnieks kļūst invalīds. Izplatīšanu var sākt 59½ gadu vecumā, ja vien kontam ir vismaz 5 gadi; vai ja īpašnieks kļūst invalīds. Piespiedu izplatīšana Līdzekļu izņemšana jāsāk 70 ½ gadu vecumā, ja vien darbinieks joprojām nav nodarbināts. Sods ir 50% no minimālā sadalījuma Nav šādu ierobežojumu vai piespiedu izplatīšanas. Aizņemšanās no konta Nē Nē Priekšlaicīga izstāšanās 10% soda nauda, ​​kā arī nodokļi par sadali pirms 59 gadu vecuma sasniegšanas 1/2 ar izņēmumiem. Netiek sodīti par pirmstermiņa izņemšanu līdz pamatsummas apmēram. Medicīnisko izdevumu priekšlaicīga atsaukšana Var atsaukt kvalificētus neatlīdzinātus medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 7,5% no AGI; medicīniskā apdrošināšana bezdarba periodā; invaliditātes laikā Var atsaukt kvalificētus neatlīdzinātus medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 7,5% no AGI; medicīniskā apdrošināšana bezdarba periodā; invaliditātes laikā Priekšlaicīga izstāšanās mājas pircējiem Var izņemt (bez 10% nodokļa soda naudas) līdz USD 10 000 par pirmo iemaksu mājas pirkumā ar noteikumiem Var izņemt (bez 10% nodokļa soda naudas) līdz USD 10 000 par pirmo iemaksu mājas pirkumā ar noteikumiem Izglītības izdevumu priekšlaicīga atcelšana Var izņemt nodokli bez 10% nodokļa par īpašnieka, bērnu un mazbērnu kvalificētiem izglītības izdevumiem. Var atsaukt kvalificētus neatlīdzinātus medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 7,5% no AGI; medicīniskā apdrošināšana bezdarba periodā; invaliditātes laikā Pārvēršana Var pārveidot par Roth IRA. Nodokļi ir jāmaksā konvertācijas gadā. Var tikt piemēroti arī citi ierobežojumi. Roth IRA nevar pārveidot par tradicionālu IRA. Izņemšana Nodoklis tiek aprēķināts kā parastais ienākums (ienākumi no Roth IRA netiek aplikti ar nodokli) Bez nodokļiem Institūciju maiņa Līdzekļus var pārskaitīt uz citu iestādi vai arī tos var nosūtīt tradicionālās IRA īpašniekam, kuram ir 60 dienas, lai ievietotu naudu citā iestādē, ieviešot ieguldījumu tradicionālajā IRA.. Līdzekļus var pārskaitīt uz citu iestādi vai arī tos var nosūtīt tradicionālās IRA īpašniekam, kuram ir 60 dienas, lai ievietotu naudu citā iestādē, ieviešot ieguldījumu tradicionālajā IRA.. Pēcnāves pabalsti Nav pēcnāves pabalstu. Pabalsti bez soda tiek nodrošināti pēcnāves laikā.

Saturs: IRA vs Roth IRA