Parādi kreditoriem pret debitoriem

Tas, kā darījums tiek ierakstīts galvenajā grāmatā (GL), ir atkarīgs no darījuma veida. Kreditori (AP) tiek ierakstīts AP apakšgrāmatā, kad tiek apstiprināts rēķins par darījumiem, kuros uzņēmumam ir jāmaksā nauda pārdevējiem par pirkšanas pakalpojumiem vai precēm. No otras puses, Debitoru parādi (AR) reģistrē naudu, kas uzņēmumam pienākas parādā viņu preču vai pakalpojumu pārdošanas dēļ. Uzņēmumā KreditoriDebitoru parādiAttiecas uz Nauda, ​​ko uzņēmums ir parādā citiem Nauda, ​​ko citi uzņēmumam ir parādā Saīsinājums A / P vai AP A / R vai AR Maksāts kam? Kreditoru parādi ir summas, kas uzņēmumam ir parādā, jo tas no piegādātāja vai pārdevēja iegādājās preces vai pakalpojumus uz kredīta. Debitoru parādi ir summas, kuras uzņēmumam ir tiesības iekasēt, jo tas klientam ir pārdevis preces vai pakalpojumus kredīta veidā. Ierakstīts kā Atbildība (vienmēr maksājama par saistībām) Pamatlīdzeklis (vienmēr saņemams aktīvs) Kā katrs ietekmē uzņēmējdarbību? Kreditoru parādi samazinās uzņēmuma skaidru naudu Debitoru parādi palielinās uzņēmuma skaidru naudu Kas izraisa šo darījumu? Preču pirkšana kredītā Preču pārdošana uz kredīta

Saturs: Parādi kreditoriem pret debitoriem

• 1 Izpilde
• 2 Apgrozāmo līdzekļu vadība
• 3 īpašie lietojumi
• 4 atsauces

Izpilde

Kreditoru parādi tiek reģistrēti, kad rēķins ir apstiprināts maksājumam. Daudzi uzņēmumi izmanto “pienākumu nošķiršanu”, t.i., pārliecinoties, ka neviens darbinieks nevar apstiprināt maksājumu viens pats, lai novērstu piesavināšanos..

Lielākajai daļai uzņēmumu debitoru parādi ir rēķina ģenerēšana, kas tiek piegādāts klientam. Pēc tam klientam ir jāapmaksā rēķins saskaņā ar maksājuma noteikumiem, parasti 30 dienu laikā.

Apgrozāmo līdzekļu vadība

Apgrozāmais kapitāls (WC) atspoguļo uzņēmuma darbības likviditāti. Tīrais apgrozāmais kapitāls ir starpība starp apgrozāmajiem līdzekļiem un īstermiņa saistībām. Uzņēmumiem ir svarīgi, lai neto apgrozījuma kapitāls būtu pozitīvs, pozitīvs. Tas, cita starpā, tiek panākts, pārdomāti pārvaldot parādus un parādus.

Debitoru parādi tiek analizēti, ņemot vērā vidējo dienu skaitu, kurā iekasēts maksājums (saukts par dienu, par kuru nav maksāts, vai DSO), un kreditoru parādi tiek analizēti ar vidējo dienu skaitu, kas nepieciešams rēķina apmaksai (nesamaksātās dienas vai DAI)..

kur COGS ir pārdoto preču izmaksas, un COGS / dienā ir pirkumu vidējā vērtība dienā.

DSO, kas mazāks par 45 dienām, parasti tiek uzskatīts par veselīgu.

Apgrozāmo kapitālu var palielināt, samazinot DSO vai palielinot DPO, t.i., ātrāk iekasējot samaksu no klientiem un aizkavējot samaksu pārdevējiem. Tomēr vienmēr pastāv kompromiss uzņēmējdarbībā, jo, aizkavējot samaksu pārdevējiem, var sabojāt uzņēmuma reputāciju un izraisīt arī pirmstermiņa maksājumu atlaižu zaudēšanu. Tāpat klienti, iespējams, labprātāk piedāvā biznesu, ja uzņēmums nav pārāk strikts par laika samaksu.

Īpašie pielietojumi

Debitoru parādi var tikt izmantoti kā nodrošinājums, iegūstot aizdevumu. Tos var pārdot arī kapitāla tirgos.

Atsauces

• Debitoru parādi pret kreditoriem - Ivensis emuārs
• Wikipedia: debitoru parādi
• Wikipedia: kreditori
• Apgrozāmo līdzekļu analīze - Uzņēmējs.com
• Apgrozāmais kapitāls: savu finanšu resursu izmantošana - Bizmanualz
• Wikipedia: Apgrozāmais kapitāls
• Wikipedia: neizmaksātās dienas
• Wikipedia: izcilu dienu pārdošanas apjomi