401 (k) pret IRA

Lielākā atšķirība starp diviem populārākajiem pensionēšanās kontu veidiem - 401 (k) un IRA - ir tas, ka 401 (k) plānus izveido darba devēji, un IRA ir individuāli pensijas konti, tādējādi saīsinājums. 401 (k) kontā iemaksas tiek veiktas pirms nodokļu nomaksas. Iemaksas IRA kontos veic ar ienākumiem pēc nodokļu nomaksas, taču par šīm iemaksām ir pieejami nodokļu atskaitījumi. Gan ar IRA, gan ar 401 (k), investīcijas palielinās, pamatojoties uz nodokļiem, kas atlikti, bet izņemšanas brīdī nodokļi jāmaksā pēc toreizējās nodokļu likmes.

Abu veidu plāniem ir atšķirīgi iemaksu ierobežojumi un nodokļu apsvērumi, kā paskaidrots turpmāk.

Salīdzināšanas tabula

401 (k) un IRA salīdzinājuma diagramma

	401 (k)	IRA

Plāns noteikts	Darba devējs	Individuāls
Iemaksas ierobežojumi	Darbinieku iemaksu limits ir USD 18 000 (jaunāki par 50 gadiem), USD 24K (50+); ierobežojumi attiecas uz kopējo kopējo ieguldījumu 401k un Roth 401k. Darbinieku un darba devēju apvienotajām iemaksām jābūt mazākām par 100% no darbinieka algas vai USD 53 000.	5500 USD / gadā par 49 gadu vecumu vai jaunāku; 6500 USD / gadā par 50 gadu vecumu; limits ir kombinētajām iemaksām tradicionālajā IRA un Roth IRA.
Ienākumu ierobežojumi	Parasti nav, bet nedaudz sarežģīti, ņemot vērā HCE (augsti kompensēti darbinieki) noteikumus	Pamatojoties uz MAGI; Vienvietīgs, HoH, MFS: pilns ieguldījums USD 61 000 apmērā, daļējs ieguldījums USD 71 000 apmērā; MFJ; QW: pilna iemaksa USD 98 000, daļēja līdz USD 118 000. Nevar dot vairāk, nekā nopelnīti tajā gadā.
Darba devēju iemaksas	Bieži vien	Reti
Investīcijas kontā	Akcijas, obligācijas, kopfondi. Kapitāla pieaugumam, dividendēm un procentiem kontā nav nodokļu saistību.	Akcijas, obligācijas, kopējie fondi, nekustamais īpašums (tikai īpašos IRA veidos). Kapitāla pieaugumam, dividendēm un procentiem kontā nav nodokļu saistību.
Nodokļu ietekme	Nauda tiek ieskaitīta kā atlikts nodoklis, un tā kontā pieaug bez nodokļiem. Konta ienākumi netiek aplikti ar nodokli. Sadalījumi no konta tiek uzskatīti par parastajiem ienākumiem un attiecīgi tiek aplikti ar nodokļiem. (daži izņēmumi attiecībā uz iemaksām pēc nodokļu nomaksas, ja tas ir atļauts)	Iemaksas var atskaitīt no nodokļiem, ievērojot ienākumu ierobežojumus. Konta ienākumi netiek aplikti ar nodokli. Sadalījumi no konta tiek uzskatīti par parastajiem ienākumiem un attiecīgi tiek aplikti ar nodokļiem.
Sadalījumi	Izplatīšana var sākties 59 1/2 gadu vecumā vai agrāk, ja īpašnieks kļūst invalīds.	Izplatīšana var sākties 59½ gadu vecumā vai īpašnieks kļūst invalīds.
Piespiedu izplatīšana	Līdzekļu izņemšana jāsāk 70 1/2 gadu vecumā, ja vien darbinieks joprojām nav nodarbināts. Sods ir 50% no minimālā sadalījuma	Līdzekļu izņemšana jāsāk 70 ½ gadu vecumā, ja vien darbinieks joprojām nav nodarbināts. Sods ir 50% no minimālā sadalījuma
Aizņemšanās no konta	Atkarībā no plāna, aizņemšanās pret līdzekļiem kontā ir atļauta līdz 50% no konta vērtības, bet tikai tad, ja tā joprojām strādā pie tā paša darba devēja.	Nē
Priekšlaicīga izstāšanās	10% soda nauda un nodokļi. Priekšlaicīga izstāšanās, kas attiecas tikai uz darbinieku iemaksām; darba devēja iemaksas nevar izņemt priekšlaicīgi. Izņēmumi attiecībā uz finansiālām grūtībām, bet 10% soda nauda tiek piemērota pat šajos gadījumos.	10% soda nauda, kā arī nodokļi par sadali pirms 59 gadu vecuma sasniegšanas 1/2 ar izņēmumiem.
Medicīnisko izdevumu priekšlaicīga atsaukšana	Medicīniskie izdevumi, ko nesedz darbinieka, laulātā vai apgādājamo apdrošināšana, par kuriem tiek piemērots 10% sods	Var atsaukt kvalificētus neatlīdzinātus medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 7,5% no AGI; medicīniskā apdrošināšana bezdarba periodā; invaliditātes laikā
Priekšlaicīga izstāšanās mājas pircējiem	Par primārās dzīvesvietas iegādi un izvairīšanos no primārās dzīvesvietas ierobežošanas vai izlikšanas tiek piemērots 10% sods	Var izņemt (bez 10% nodokļa soda naudas) līdz USD 10 000 par pirmo iemaksu mājas pirkumā ar noteikumiem
Izglītības izdevumu priekšlaicīga atcelšana	Vidējās izglītības izdevumu samaksa darbiniekam, laulātajam vai apgādājamajiem pēdējos 12 mēnešos, par kuriem noteikts 10% sods	Var izņemt nodokli bez 10% nodokļa par īpašnieka, bērnu un mazbērnu kvalificētiem izglītības izdevumiem.
Pārvēršana	Pēc darba attiecību pārtraukšanas var tikt nosūtīts uz IRA vai Roth IRA. Kad tiek pārvietots uz Roth, IRA nodokļi ir jāmaksā konversijas gadā	Var pārveidot par Roth IRA. Nodokļi ir jāmaksā konvertācijas gadā. Var tikt piemēroti arī citi ierobežojumi.
Izņemšana	Nodoklis tiek aprēķināts kā parastais ienākums	Nodoklis tiek aprēķināts kā parastais ienākums (ienākumi no Roth IRA netiek aplikti ar nodokli)
Institūciju maiņa	Var pāriet pie cita darba devēja 401 (k) plāna vai (tradicionālās) IRA neatkarīgā iestādē	Līdzekļus var pārskaitīt uz citu iestādi vai arī tos var nosūtīt tradicionālās IRA īpašniekam, kuram ir 60 dienas, lai ievietotu naudu citā iestādē, ieviešot ieguldījumu tradicionālajā IRA..

Saturs: 401 (k) pret IRA

1 IRA vēsture un 401 (k) plāni
2 Kas ir 401 (k) un IRA?
3 Piemēroti ienākumu līmeņi 401 (k) un IRA
4 Atteikšanās iespēju atšķirības
- 4.1. Priekšlaicīga izstāšanās
- 4.2. Sadalījums pensijā
5 Atšķirības ar Rota shēmām
6 atsauces

IRA vēsture un 401 (k) plāni

1978. gadā Amerikas Savienoto Valstu kongress grozīja Iekšējo ieņēmumu kodeksu, lai pievienotu 401. iedaļas k) punktu. Pirmo plānu izstrādes darbs sākās 1979. gadā. Sākotnēji vadītājiem paredzētie 401. iedaļas k) plāni izrādījās populāri visu līmeņu darba ņēmējiem, jo tiem bija lielāki gada iemaksu ierobežojumi nekā Individuālajam aiziešanas kontam (IRA); tas parasti nāca ar uzņēmuma saskaņošanu un dažos veidos nodrošināja lielāku elastību nekā IRA, bieži nodrošinot aizdevumus un attiecīgā gadījumā piedāvājot darba devēja akciju kā ieguldījumu izvēli. Vairākas lielas korporācijas grozīja esošos noteikto iemaksu plānus tūlīt pēc IRS ierosināto regulu publicēšanas 1981. gadā.

Galvenais iemesls 401 (k) plāna eksplozijai ir tāds, ka šādus plānus darba devējiem ir lētāk uzturēt nekā pensiju, jo prasīto pensiju iemaksu vietā viņiem ir jāmaksā plāna administrēšanas un atbalsta izmaksas tikai tad, ja viņi nolemj nesakrist ar darbinieku iemaksas vai veikt peļņas sadales iemaksas. Turklāt daļu vai visas plāna administrēšanas izmaksas var novirzīt plāna dalībniekiem. Gados ar lielu peļņu darba devēji var veikt līdzvērtīgas vai peļņas dalīšanas iemaksas un nabadzīgajos gados tās samazināt vai novērst. Tādējādi atšķirībā no IRA 401 (k) rada paredzamas izmaksas darba devējiem, savukārt noteiktu pabalstu plānu izmaksas katru gadu var neparedzēti mainīties.

Kas ir 401 (k) un IRA?

401 (k) ir darba devēju atbalstīts pensijas plāna veids, kas ļauj darbiniekiem ietaupīt pensijai, vienlaikus atliekot federālos ienākuma nodokļus par ietaupīto naudu un uzkrātajiem ieguldījumu ienākumiem, līdz pensijas laikā līdzekļi tiek sākti izņemti no konta..

Darbinieks izvēlas daļu savas algas iemaksāt tieši vai "atlikt" savā 401 (k) kontā. Dalībnieku plānos (visizplatītākajā variantā) darbinieks var izvēlēties no vairākām ieguldījumu iespējām, parasti tādu ieguldījumu fondu sortimenta vai apvienojuma, kas uzsver akcijas, obligācijas, naudas tirgus ieguldījumus. Daudzu uzņēmumu plāni 401 (k) piedāvā arī iespēju iegādāties uzņēmuma akcijas. Parasti darbinieks jebkurā laikā var pārdalīt naudu starp šīm ieguldījumu izvēlēm. Uz pilnvarotajiem adresētajos 401 (k) plānos darba devējs ieceļ pilnvarniekus, kuri izlemj, kā plāna aktīvi tiks ieguldīti.

Individuālais pensijas konts (IRA) ir pensijas plāna konts, kas nodrošina dažas nodokļu priekšrocības pensijas uzkrājumiem ASV. Atsevišķā pensijas shēma un ar to saistītie transportlīdzekļi tika izveidoti ar grozījumiem 1954. gada Iekšējo ieņēmumu kodeksā (ar grozījumiem), kas izdarīti ar 1974. gada Likumu par darbinieku pensiju ienākumu drošību (ERISA), kurš cita starpā ieviesa Iekšējā ieņēmumu kodeksa 219. (26) sadaļu. USC § 219) un 408 (26 USC § 408), kas attiecas uz IRA.

Piemērotie ienākumu līmeņi 401 (k) un IRA

401 (k) nav noteikumu par LCE un MCE ienākumu līmeni, bet noteikumi par HCE (augsti kompensēti darbinieki tiek definēti kā darbinieki ar kompensāciju 100 000 USD vai vairāk 2006. gadā un paliek nemainīgi 2007. gadā) to ievērojami sarežģī..

IRA iemaksu ierobežojumi ir balstīti uz ienākumiem (konkrēti, MAGI nodokļu deklarācijā). Ja ienākumi nepārsniedz noteiktu ienākumu slieksni, jums ir atļauts veikt iemaksu līdz pilnai summai, kas ir USD 5 500 par personu 2016. gadā. Personas, kas vecākas par 50 gadiem, var iemaksāt papildu USD 1000. Šie ierobežojumi ir noteikti katram indivīdam, tāpēc precētiem pāriem ierobežojumi faktiski ir dubultā. Tomēr, ja jūsu ienākumi pārsniedz noteiktu slieksni, iemaksu ierobežojumi sāk samazināties šādi:

Vientuļš, mājsaimniecības vadītājs, precējies, iesniedzot atsevišķi: pilns ieguldījums USD 52 000 apmērā, daļējs ieguldījums USD 62 000 apmērā; vispār nevar dot ieguldījumu, ja ienākumi ir lielāki par 62 000 USD
Precējies, iesniedzot kopīgi; Kvalificētā atraitne (er): pilns ieguldījums USD 83k, daļējs līdz USD 103k; ja vienīgais regulējums nevar būt lielāks par gada ienākumiem tajā gadā.

Atteikšanās iespēju atšķirības

Priekšlaicīga izstāšanās

Gan 401 (k), gan IRA ir izņemšanas konti, tāpēc tie ir veidoti tā, lai atturētu no priekšlaicīgas izņemšanas. 401 (k) plāni parasti nepieļauj izstāšanos, kamēr viņš joprojām strādā pie darba devēja, kurš izstrādā plānu. Daži darba devēji izstrādāja savus 401 (k) plānus, lai finansiālu grūtību gadījumā ļautu veikt izstāšanos, taču pat šādos gadījumos parasti darba ņēmēja iemaksas var izņemt, nevis nauda, ko iemaksāja darba devējs. IRA konti pieder indivīdiem, tāpēc ir atļauta priekšlaicīga izņemšana no apgrozības, kaut arī ar tiem tiek aplikti daži nodokļi.

Ja izvēlaties izņemt līdzekļus no jebkura veida kontiem pirms 59½ gadu vecuma, tiek piemērots 10% sods (10% nodokļa veidā). Un tā kā ienākuma nodokļi tika atlikti, kad līdzekļi tika iemaksāti kontā, šie nodokļi ir jāmaksā izņemšanas brīdī. Nodokļi un soda naudas tiek piemērotas pat tad, ja tas rada grūtības.

Aizdevumi

Viena 401 (k) plāna priekšrocība ir tā, ka jūs varat aizņemties naudu pret to. Parasti aizdevuma summa ir ierobežota līdz 50% no konta 401 (k) atlikuma.

IRA nav iespējams aizņemties pret līdzekļiem.

Sadalījums pensijā

Pēc 59½ gadu vecuma jūs varat veikt maksājumus no saviem pensijas kontu kontiem, ieskaitot 401 (k), IRA un Roth IRA. Līdzekļi, kurus jūs izņemat no šiem kontiem, tiek uzskatīti par parastiem ienākumiem; tāpēc tie tiek aplikti ar nodokļiem kā parastie ienākumi. Par šiem ienākumiem jāmaksā gan federālie, gan pavalsts nodokļi.

Par Roth plāniem nav jāmaksā nodokļi par izplatīšanu, kā aprakstīts tālāk. Tas attiecas gan uz Roth IRA, gan Roth 401 (k) kontiem.

Atšķirības ar Rota shēmām

Lai mudinātu ietaupīt pensijai, līdzekļu palielināšana pensiju kontos ir bez nodokļiem. Tas nozīmē, ka kapitāla pieaugums, dividendes un procenti, kas nopelnīti jūsu aiziešanas kontā - neatkarīgi no tā, vai tas ir 401 (k), IRA vai viņu Roth ekvivalents - vienmēr ir bez nodokļiem.

Tomēr nodokļi ir jāmaksā vismaz vienu reizi: vai nu tad, kad jūs iemaksājat naudu, vai arī, kad jūs izņemt līdzekļus no pensijas konta. Izmantojot tradicionālo 401 (k) un tradicionālo IRA, iemaksas var atskaitīt nodokļus, bet ienākuma nodokļi ir jāmaksā par sadali. Izņemšana no tradicionālās IRA vai 401 (k) pensijas laikā tiek uzskatīta par parastu ienākumu un attiecīgi aplikta ar nodokli. Izmantojot Roth kontu, iemaksas netiek atskaitītas no nodokļiem un tiek veiktas no dolāriem pēc nodokļu nomaksas; tomēr sadales, kas no šiem kontiem aiziet pensijā, nav apliekamas ar nodokļiem.

Tātad, ja jūs tagad atrodaties zemākā nodokļu kategorijā un varat dot savu ieguldījumu Roth plānā, jums tas jādara. Jūsu nauda pieaugs bez nodokļiem, un nodokļi nebūs jāmaksā pat tad, kad šo naudu izņemsit.

Lēmums starp Roth IRA vai tradicionālās IRA izvēli galvenokārt ir atkarīgs no tā, vai nākotnē jums varētu būt augstāka nodokļu likme (tādā gadījumā Roth IRA ir labāka) vai zemāka nodokļu kategorija nākotnē (kurā ja parastā IRA ir labāka). Roth IRA ir arī nedaudz elastīgāka attiecībā uz priekšlaicīgu izstāšanos. Ja nodokļu shēma nemainās, kamēr strādājat, salīdzinot ar aiziešanu pensijā, Roth IRA saņemsiet tādu pašu naudas summu kā parastajam IRA, ja iemaksa būs mazāka par maksimāli pieļaujamo. Ja IRA saglabājat maksimāli pieļaujamo summu un paliksit tajā pašā nodokļu kategorijā, Roth-IRA ir nelielas nodokļu priekšrocības.

Atsauces

Ieguldījumu ierobežojumi IRA plāniem
Nodokļu tēma - 401 (k) plāni - IRS.gov
401 (k) un IRA kontu salīdzinājums - Wikipedia
Izņēmumi no 10% nodokļu soda par priekšlaicīgu izņemšanu no pensijas kontiem - IRS.gov
Bieži uzdotie jautājumi par pensionēšanās plāniem par izraudzītajiem Rotas kontiem

Finanses