401 (k) pret Roth 401 (k) plāni
Share
A Rota 401 (k) pensijas plāns apvieno dažas no tradicionālajam 401 (k) un Roth IRA visizdevīgākajiem nodokļiem. Iekšā tradicionālais 401 (k) plāns, iemaksas tiek veiktas pirms nodokļu nomaksas. Investīcijas pieaug bez nodokļiem, bet gan iemaksas, gan ienākumi no nodokļiem tiek aplikti ar nodokļiem, kad līdzekļi tiek izņemti no konta (parasti pensijā). Turpretī iemaksas Roth 401 (k) plānā tiek veiktas no ienākumiem pēc nodokļu nomaksas. Tomēr investīcijas pieaug bez nodokļiem, un ienākumi no ieguldījumiem nekad netiek aplikti ar nodokli - pat ne pēc atsaukšanas.
Salīdzināšanas tabula
Atšķirības - līdzības -| 401 (k) | Rota 401 (k) | |
|---|---|---|
| Plāns noteikts | Darba devējs | Darba devējs |
| Iemaksas ierobežojumi | Darbinieku iemaksu limits ir USD 18 000 (jaunāki par 50 gadiem), USD 24K (50+); ierobežojumi attiecas uz kopējo kopējo ieguldījumu 401k un Roth 401k. Darbinieku un darba devēju apvienotajām iemaksām jābūt mazākām par 100% no darbinieka algas vai USD 53 000. | 2018. gads: USD 18,5K (jaunāki par 50 gadiem), USD 24,5K (no 50+); 2014. gads: USD 17,5 000 (līdz 50 gadu vecumam), USD 23 000 (50+); ierobežojumi attiecas uz kopējo kopējo ieguldījumu 401 (k) un Roth 401 (k). Darbinieka un darba devēja apvienotajām iemaksām jābūt mazākām par 100% no darbinieka algas vai USD 53K |
| Ienākumu ierobežojumi | Parasti nav, bet nedaudz sarežģīti, ņemot vērā HCE (augsti kompensēti darbinieki) noteikumus | Nav |
| Darba devēju iemaksas | Bieži vien | Nē. Daži darba devēji piedāvā atbilstošas iemaksas, taču tās ir jāiedala kontā pirms nodokļu nomaksas, tāpat kā tradicionālajā 401 (k). |
| Investīcijas kontā | Akcijas, obligācijas, kopfondi. Kapitāla pieaugumam, dividendēm un procentiem kontā nav nodokļu saistību. | Akcijas, obligācijas, kopfondi. Kapitāla pieaugumam, dividendēm un procentiem kontā nav nodokļu saistību. |
| Nodokļu ietekme | Nauda tiek ieskaitīta kā atlikts nodoklis, un tā kontā pieaug bez nodokļiem. Konta ienākumi netiek aplikti ar nodokli. Sadalījumi no konta tiek uzskatīti par parastajiem ienākumiem un attiecīgi tiek aplikti ar nodokļiem. (daži izņēmumi attiecībā uz iemaksām pēc nodokļu nomaksas, ja tas ir atļauts) | Nauda, kas atvēlēta Roth 401k, tiek aplikta ar nodokli, bet, tiklīdz tā ir saglabāta kontā, kļūst beznodokļa un no tās izņemšanas nodoklis netiek aplikts. |
| Sadalījumi | Izplatīšana var sākties 59 1/2 gadu vecumā vai agrāk, ja īpašnieks kļūst invalīds. | Izplatīšanu var sākt, ja ir izpildīti 2 nosacījumi: (1) agrākais ieguldījums kontā bija vismaz pirms 5 gadiem, un (2) īpašnieks ir vecāks par 59 gadiem, 1/2 vai kļūst invalīds.. |
| Piespiedu izplatīšana | Līdzekļu izņemšana jāsāk 70 1/2 gadu vecumā, ja vien darbinieks joprojām nav nodarbināts. Sods ir 50% no minimālā sadalījuma | Līdzekļu izņemšana jāsāk 70 1/2 gadu vecumā, ja vien darbinieks joprojām nav nodarbināts. |
| Aizņemšanās no konta | Atkarībā no plāna, aizņemšanās pret līdzekļiem kontā ir atļauta līdz 50% no konta vērtības, bet tikai tad, ja tā joprojām strādā pie tā paša darba devēja. | Atkarībā no plāna, aizņemšanās pret līdzekļiem kontā ir atļauta līdz 50% no konta vērtības, bet tikai tad, ja tā joprojām strādā pie tā paša darba devēja. |
| Priekšlaicīga izstāšanās | 10% soda nauda un nodokļi. Priekšlaicīga izstāšanās, kas attiecas tikai uz darbinieku iemaksām; darba devēja iemaksas nevar izņemt priekšlaicīgi. Izņēmumi attiecībā uz finansiālām grūtībām, bet 10% soda nauda tiek piemērota pat šajos gadījumos. | Nekādas soda sankcijas, kamēr darba ņēmēji negūst labumu no ieguldījumiem. Nodokļu atbrīvošana no nodokļa cilvēkiem, kas vecāki par 59 1/2 gadu, sākas pēc tam, kad viņu konts ir bijis vismaz piecus gadus |
| Medicīnisko izdevumu priekšlaicīga atsaukšana | Medicīniskie izdevumi, ko nesedz darbinieka, laulātā vai apgādājamo apdrošināšana, par kuriem tiek piemērots 10% sods | Ar nodokli apliekamā medicīnisko izdevumu daļa, ko nesedz apdrošināšana darbiniekam, laulātajam vai apgādājamajiem, uzliekot 10% sodu. Reizēm no soda tiek atcelts atkarībā no darba devēja, kā arī no slimības nopietnības. |
| Priekšlaicīga izstāšanās mājas pircējiem | Par primārās dzīvesvietas iegādi un izvairīšanos no primārās dzīvesvietas ierobežošanas vai izlikšanas tiek piemērots 10% sods | Ar nodokli apliekamai daļai par pirmās mājas iegādi un izvairīšanos no dzīvesvietas ierobežošanas vai izlikšanas no primārās dzīvesvietas piemēro 10% sodu. |
| Izglītības izdevumu priekšlaicīga atcelšana | Vidējās izglītības izdevumu samaksa darbiniekam, laulātajam vai apgādājamajiem pēdējos 12 mēnešos, par kuriem noteikts 10% sods | Ar nodokli apliekama daļa no vidējās izglītības izdevumiem, kas veikti pēdējos 12 mēnešos par darbinieku, laulāto vai apgādājamo, uzliekot 10% sodu. |
| Pārvēršana | Pēc darba attiecību pārtraukšanas var tikt nosūtīts uz IRA vai Roth IRA. Kad tiek pārvietots uz Roth, IRA nodokļi ir jāmaksā konversijas gadā | Var velmēt uz Roth IRA. |
| Izņemšana | Nodoklis tiek aprēķināts kā parastais ienākums | Netiek aplikti ar nodokli, pieņemot, ka pensionēšanās gadījumā tiks veikti kvalificēti izstāšanās gadījumi. |
| Institūciju maiņa | Var pāriet pie cita darba devēja 401 (k) plāna vai (tradicionālās) IRA neatkarīgā iestādē | Var pāriet uz cita darba devēja Roth 401 (k), ja tas tiek piedāvāts, vai uz Roth IRA neatkarīgi, bet ne atpakaļ uz tradicionālo 401 (k) |
Saturs: 401 (k) pret Roth 401 (k) plāni
- 1 Iemaksas
- 1.1. Darba devēju saskaņošana
- 1.2 Iemaksas ierobežojumi
- 2 Nodokļu ietekme
- 3 Ienākumu ierobežojumi
- 4 Izstāšanās sodi
- 5 sadalījumi
- 5.1 Piespiedu izplatīšana
- 5.2. Citi apsvērumi
- 6 Darba devēja maiņa
- 7 Tradicionāls pret Rotu 401 (k): Kā izvēlēties
- 7.1. Citi plusi un mīnusi
- 8 atsauces
Iemaksas
Izmantojot uzņēmuma sponsorētus 401 (k) plānus, darbinieki iemaksā līdzekļus pirms nodokļu nomaksas no viņu algas. Darba devēji dažkārt samaksā iemaksu līdz noteiktai robežai. Iemaksas Roth 401 (k) plānos tiek finansētas, izmantojot ienākumus pēc nodokļu nomaksas. Tāpat kā tradicionālie 401 (k), Roth 401 (k) plāni var ietvert arī darba devēju saskaņošanu, taču šīs darba devēju finansētās iemaksas tiek traktētas kā tradicionālās 401 (k) iezīmes, ti, tās jānosūta uz tradicionālo 401 (k) kontu, kas ir katra Roth 401 (k) sastāvdaļa, kas atbilst darba devējam. Arī šie līdzekļi tiek aplikti ar nodokli, kad tos izņem.
Darba devēju saskaņošana
Populārs saldinātājs 401 (k) plānos ir darba devēju saskaņošana; uzņēmumi bieži vien saskaņo darbinieku iemaksas 401 (k) plānos kā stimulu piedalīties pensijas plānā. Tā būtībā ir “brīva nauda” vai prēmija darbiniekam, un nebūtu prātīgi to neizmantot.
Nozveja ar Roth 401 (k) plāniem ir tāda, ka visas atbilstošās darba devēja iemaksas jāiemaksā tradicionālajā 401 k) plānā, kas būs jāizveido papildus Roth 401 (k). Tas rada administratīvu slogu, no kura daudzi uzņēmumi izvairās, nepiedāvājot Roth 401 (k) plānu.
Iemaksas ierobežojumi
Sākot ar 2015. gadu, maksimālais gada ieguldījums, ko indivīdiem atļauts veikt vai nu 401 (k) plānā (tradicionālajā, vai Roth), ir USD 18 000 cilvēkiem līdz 50 gadu vecumam un USD 24 000 cilvēkiem, kas vecāki par 50 gadiem. t.i., darba ņēmējiem, kas vecāki par 50 gadiem, ir atļauts veikt “iemaksas” līdz 6000 USD gadā. Atbilstošie limiti 2014. gadam ir USD 17 500 (līdz 50 gadu vecumam) un 23 000 USD (virs 50). Ņemiet vērā, ka šie ierobežojumi attiecas uz darbinieku iemaksām 401 (k), 403 (b), lielākajā daļā 457 plānu un federālās valdības taupības plānā.[1] Tātad tie attiecas gan uz 401 (k), gan uz Roth 401 (k) plāniem.
Papildus darba devēja iemaksu ierobežojumam IRS nosaka arī ierobežojumus kopējai darba devēja un darbinieka iemaksai. Šis ierobežojums 2015. gadam ir 53 000 USD darbiniekiem, kas jaunāki par 50 gadiem, un 59 000 USD, darbiniekiem, kas vecāki par 50 gadiem.
Nodokļu ietekme
401k iemaksas ir pirms nodokļu nomaksas, kas samazina darbinieka apliekamo ienākumu. Tomēr naudas izņemšanas gadījumā tie tiek aplikti ar nodokli. Tas nozīmē, ka tie ir izdevīgāki cilvēkiem, kuriem ir augstākas nodokļu likmes, un kuri pēc aiziešanas pensijā sagaida, ka paliks tajā pašā grupā vai pārcelsies uz zemāku..
Roth 401ks ieliktā nauda tiek aplikta ar nodokļiem tāpat kā regulāri ienākumi. Tomēr Roth 401ks ietaupītā nauda pēc tam kļūst bez nodokļiem, un, kad tā tiek izņemta, tā netiek aplikta ar nodokli. Tas nozīmē, ka tie ir visizdevīgākie cilvēkiem, piemēram, jauniešiem, kuriem ir zemākas nodokļu likmes, bet, aizejot pensijā, paredzams, ka tie būs lielāki nodokļu kategorijās..
Ienākumu ierobežojumi
Atšķirībā no IRA plāniem, ienākumu ierobežojumi 401 (k) vai Roth 401 (k) nav noteikti..
Sankcijas par izstāšanos
Jebkuram pensionēšanās plānam ir priekšlaicīga izstāšanās no kavēkļiem: tradicionālais 401 (k), IRA, Roth IRA vai Roth 401 (k). Ja vien nav mīkstinošu ārkārtas apstākļu (piemēram, nāves, invaliditātes vai ievērojamu medicīnisko izdevumu), IRS uzliek 10% sodu par priekšlaicīgu izstāšanos.
Bet noteikumi ir nedaudz atšķirīgi Rotam un tradicionālajiem 401 (k) plāniem. Pirmkārt, izņemšana no nodokļiem ir neapliekama tikai tad, ja tā sākas vismaz 5 gadus pēc pirmās iemaksas veikšanas plānā. Otrkārt, Roth konta īpašnieki netiek sodīti par naudas izņemšanu no plāna, ja vien viņi izvairās no jebkāda ieguldījumu pieauguma.
Sadalījumi
Jūs varat sākt iegūt naudu no 401k 59 un ½ gadu vecumā vai ja īpašnieks kļūst invalīds. Par šīm izmaksām ir jāmaksā nodoklis. Īpašniekiem izstāšanās jāsāk 70 un pusotra gada vecumā, ja vien viņi joprojām nav nodarbināti. Priekšlaicīgu izstāšanos parasti nevar veikt, kamēr joprojām strādā pie darba devēja, kurš izveidoja 401k. Pretējā gadījumā par priekšlaicīgu izņemšanu tiek piemērots 10% sods plus nodoklis.
Izplatīšana no Roth 401ks var sākties 59 un pusotra gada vecumā, ja vien konts ir bijis atvērts vismaz 5 gadus vai ja īpašnieks kļūst invalīds. Izplatīšana ir bez nodokļiem.
Piespiedu izplatīšana
401 (k) kontu īpašniekiem obligāti jāsāk veikt sadali 70 ½ gadu vecumā. Roth 401 (k) plāniem šāda prasība nepastāv.
Citi apsvērumi
Rota 401. (k) plāni piedāvā dažas priekšrocības izplatīšanas laikā. Jo īpaši no Rota plānu sadales tiek izslēgtas no formulām, kas nosaka Medicare B daļas prēmijas vai cik liels nodoklis ir jāmaksā par sociālā nodrošinājuma pabalstiem. Turklāt 401 (k) plānus var nodot saņēmējiem bez nodokļiem.
Darba devēja maiņa
Mainot darba devējus, 401k var ievietot IRA vai Roth IRA vai 401k, ko nodrošina jaunais darba devējs..
Roth 401 (k) plānus nevar pārveidot par tradicionāliem 401 k), ja indivīds maina darba devējus, bet tos var iekļaut Roth IRA vai cita darba devēja Roth 401k plānā..
Tradicionāls pret Rotu 401 (k): kā izvēlēties
Izvēle starp Rotu 401 (k) un tradicionālo 401 (k) ir saistīta ar nodokļiem. Ieguldījums tradicionālajā 401 (k) plānā samazina jūsu nodokļu rēķinu tagad, atliekot nodokļu uzlikšanu pensijai un līdzekļu izņemšanai. Iespējams, ka nodokļu rēķins pensijā būs daudz lielāks, jo:
- Jūs maksāsit nodokļus ne tikai no sākotnējās iemaksātās summas, bet arī no visiem ienākumiem, kas gūti no ieguldījumiem nākamajos gados.
- Jūsu nodokļu likme pensijas gadā varētu būt augstāka nekā tagad.
Tāpēc jaunākiem darba ņēmējiem, kuri daudzu gadu desmitu laikā ir prom no aiziešanas pensijā un kuru ienākumi ir zemāki, jo viņi tikai sāk savu karjeru, Roth 401 (k) plāniem ir lielāka jēga. Viņi nezaudēs daudz beznodokļu iemaksu veidā, un viņu ienākumi no ieguldījumiem tiks atbrīvoti no nodokļiem (un, iespējams, lieli, jo ieguldījumiem ir bijis ilgāks laiks augt).
Un otrādi, ja jūs esat tuvu pensijai vai jūsu ienākuma nodokļa līmenis ir ļoti augsts, jūs, iespējams, labāk izvēlēsities tradicionālo 401 (k) plānu piedalīties.
Lēmums izvēlēties pensijas plānu var būt ļoti apgrūtinošs, taču zemāk redzamajā videoklipā sniegtais skaidrības skaidrojums varētu palīdzēt labāk izprast divus plānus un pat palīdzēt izlemt starp 401 (k) un Roth 401 (k):
Citi plusi un mīnusi
401k plāna izvēle var būt ierobežota, un ar to var būt saistīta lielāka maksa. Tomēr tie var ļaut noguldītājiem aizņemties no pensijas uzkrājumiem. Ja plānā ir iekļauta grūtību novēršana, par vidējās izglītības izmaksu, medicīnisko izdevumu segšanu vai mājas iemaksām, piemērojot 10% sodu. No soda var atbrīvot medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 7,5% no personas ienākumiem.
Ne visi darba devēji piedāvā Roth 401k plānus. Līdzekļus nevar izmantot, lai finansētu mājas iemaksas, izglītības un medicīniskos izdevumus.
Atsauces
- Pensijas plāni - irs.gov
- 401 (k) Resursu ceļvedis - irs.gov
- Izpratne par Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Paziņo par 2015. gada pensiju plāna ierobežojumiem; Nodokļu maksātāji var ieguldīt līdz USD 18 000 saviem 401 (k) plāniem 2015. gadā
