FSA pret HSA
Share
FSA (Elastīgs izdevumu konts) un HSA (Veselības krājkonts) ir nodokļu atvieglojumu konti
Saturs: FSA pret HSA
- 1 Kas ir FSA?
- 2 Kas ir HSA?
- 3 Atbilstība
- 3.1. Vai plāns ar lielu atskaitījumu ir tā vērts?
- 4 Iemaksas ierobežojumi
- 5 Konta īpašumtiesības un pārnesamība
- 6 Piekļuve
- 7 Izmaiņas iemaksās
- 8 Neizlietoto līdzekļu pārnešana
- 9 Apmaksātie izdevumi
- 10 interese
- 11 Nodokļu ietekme
- 12 Kā izvēlēties
- 13 atsauces
Kas ir FSA?
FSA apzīmē elastīgo izdevumu kontu. Tas ļauj darbiniekam atcelt daļu savas algas, lai samaksātu par kvalificētiem izdevumiem, piemēram, medicīnisko vai apgādājamo aprūpi. Līdzekļu sadalīšana no FSA netiek aplikta ar nodokli. Tas pieder darba devējam, un tiek zaudēta neizlietotā / nepieprasītā summa.
Kas ir HSA?
HSA nozīmē veselības krājkontu. To finansē indivīdi, izmantojot ienākumus pirms nodokļu nomaksas, un tas ir pieejams tiem, kas ir reģistrēti augstas atskaitīšanas veselības plānos. Līdzekļu sadalīšana no HSA netiek aplikta ar nodokli, ja to izmanto medicīniskajiem izdevumiem. Līdzekļi pieder personai, tiek pārnesti no gada uz gadu, un tie netiek zaudēti, kad indivīds maina darba devēju vai veselības plānu.
Šis video salīdzina FSA priekšrocības un trūkumus ar HSA ieguvumiem un trūkumiem:
Atbilstība
Atbilstību FSA nosaka darba devējs, un darba devējiem ir pilnīga elastība, plānojot savu plānu, piedāvāt dažādas pabalstu kombinācijas. Piemēram, tie, kuriem ir plāni ar lielu atskaitījumu, var aprobežoties ar “ierobežota mērķa” FSA, ko izmanto zobārstniecības, redzes un citiem nemedicīniskiem izdevumiem. Darbinieki var piedalīties FSA pat tad, ja uz viņiem neattiecas neviens darba devēja sponsorēts veselības plāns. Pašnodarbinātas personas nav tiesīgas saņemt FSA.
Indivīdiem ir tiesības uz HSA, ja viņiem ir augsts atskaitāms veselības plāns (HDHP). 2015. gadā tas nozīmē plānu, kura atskaitījums ir vismaz 1350 USD fiziskām personām vai ģimenei, kura ir atskaitāma vismaz 2 600 USD apmērā. Personai nedrīkst būt citas HDHP veselības apdrošināšanas vai Medicare apdrošināšanas, un tā nedrīkst būt atkarīga no citas personas nodokļu deklarācijas.
Vai plāns ar lielu atskaitījumu ir tā vērts?
Atskaitāmo summu var samaksāt no HSA, kas būtībā nozīmē medicīnisko izdevumu apmaksu ar ienākumiem, kas nav apliekami ar nodokli. Un plāni ar augstu atskaitāmību parasti nodrošina daudz labāku segumu (zemāki kopējie maksājumi un kopapdrošināšana) pēc tam, kad ir izpildīts atskaitījums. Tik plaši atskaitāmie plāni ir laba izvēle ģimenēm, kuras paredz vai nu mazus medicīniskos izdevumus, vai arī tos vispār nepiemēro, vai arī dažkārt tām ģimenēm, kurām gada laikā nepieciešami daudz medicīnisko pakalpojumu.
Iemaksas ierobežojumi
FSA iemaksu ierobežojumus nosaka darba devējs. Sākot ar 2013. gadu, gada maksimālais ierobežojums būs USD 2500 darbinieku iemaksām, kas veiktas, atskaitot algu. Šis 2500 ASV dolāru ierobežojums neattiecas uz darba devēja nevēlētām iemaksām - to dažreiz sauc par elastīgajiem kredītiem. Robeža 2015. gadam paliek nemainīga.
2015. gadā HSA gada iemaksu ierobežojums ir 3350 USD individuālam nodrošinājumam un 6 650 USD ģimenēm. Cilvēki, kas vecāki par 55 gadiem, un tie, kuriem kalendārajā gadā aprit 55 gadi, var veikt papildu iemaksu USD 1000 apmērā. Šie ierobežojumi attiecas uz darbinieku un darba devēju apvienotajām iemaksām.
Konta īpašumtiesības un pārnesamība
FSA konts pieder darba devējam. HSA konts pieder personai. Tas nozīmē, ka tad, kad persona pārtrauc nodarbinātību, FSA tiek izlietoti neizlietotie līdzekļi. Tomēr HSA neizlietotie līdzekļi joprojām pieder privātpersonai. Izplatīšana no HSA var tikt atbrīvota no nodokļiem, ja tā tiek izmantota medicīniskajiem izdevumiem, reģistrējoties augstas atskaitīšanas plānā. Citos gadījumos sadalījumu joprojām var veikt no HSA, bet par to jāmaksā ienākuma nodokļi un 10% soda nauda.
Piekļuve
Daži darba devēji strukturē savu FSA tā, lai visu gada iemaksu summu varētu piekļūt jebkurā laikā (piemēram, janvārī), pat ja tā vēl nav samaksāta. Tomēr jebkura FSA nauda, kas nav iztērēta līdz gada beigām, tiek pazaudēta un atdota uzņēmumam. Ja tomēr aizejat no uzņēmuma un esat iztērējis vairāk, nekā tajā gadā ir samaksāts, jums tas nav jāatmaksā.
HSA varat piekļūt tikai tai naudai, kas jau ir iemaksāta, bet neizlietotie līdzekļi paliek kontā uz nenoteiktu laiku.
Izmaiņas iemaksās
Iemaksas FSA var mainīt tikai pēc noteiktiem notikumiem, piemēram, laulībām, šķiršanās un bērna piedzimšanas, vai atklāta uzņemšanas perioda laikā.
HSA iemaksas var mainīt katru mēnesi.
Neizlietoto līdzekļu apgūšana
Izmantojot HSA, līdzekļi pieder darbiniekam, un tie tiek apgāzti, t.i., ieguldītos, bet 2015. gadā neizlietotos līdzekļus var izmantot medicīniskajiem izdevumiem 2016. gadā vai jebkurā nākotnē nākotnē.
FSA noteikumi ir nedaudz sarežģītāki. Sākotnēji FSA bija "izmanto vai zaudē" līdzekļus. Ja 2014. gadā ieguldītie līdzekļi netiek izmantoti 2014. gadā, darbinieki zaudē piekļuvi tiem. Tomēr bija viens izņēmums. Darba devēji varēja izvēlēties nākamajā gadā piedāvāt divarpus mēnešu labvēlības periodu, lai izmantotu līdzekļus, t.i., līdz 2014. gada martam jums ir jāizmanto savi 2014. gada FSA līdzekļi. Sākot ar 2014. gadu, IRS mainīja savus noteikumus, lai atļautu arī ierobežotu pārnešanas iespēju. Darba devēji tagad var ļaut saviem darbiniekiem izmantot divarpus mēnešu labvēlības periodu nākamajā gadā visi neizlietotie FSA līdzekļi, vai iespēja apgāzties līdz 500 USD no iepriekšējā gada bilances.
FSA plānu pārejas iespējas. Darba devēji var izvēlēties nepiedāvāt termiņa pagarināšanu, ierobežotu 500 ASV dolāru pagarinājumu, kas jāizmanto jebkurā laikā nākamajā gadā, vai pagarinājuma periodu līdz nākamā gada 15. martam, lai izmantotu visi neizlietotie līdzekļi.[1] Ņemiet vērā, ka tas ir lēmums, ko plāns pieņem priekšā. Darbiniekiem nav iespējas gada beigās izvēlēties vienu vai otru. Tāpēc pirms FSA iemaksu summu izvēles atvērtā uzņemšanas laikā ir ieteicams izprast darba devēja plānu.
Segtie izdevumi
Programmā ir ievērojama pārklāšanās attaisnotie izdevumi FSA un HSA kontiem. Tie ietver:
- Izdevumi, kas ir attaisnoti saskaņā ar medicīnisko vai recepšu zāļu plānu, piemēram, atskaitījumi vai apdrošināšana
- Medicīnas preces, piemēram, breketes vai pirmās palīdzības piederumi
- Redzes un zobārstniecības izdevumi jums vai jūsu nodokļu maksātājiem
- Profilaktiskā aprūpe, piemēram, ikgadējā fiziskā palīdzība, imunizācija, zīdaiņu programmas, mammogrammas, Pap testi un citi vēža skrīningi, kā arī ar medicīnu nesaistīti izdevumi, piemēram, zobu, ortodontija un redze.
COBRA & Medicare prēmijas ir kvalificēti izdevumi HSA, bet nav attaisnotie izdevumi FSA. Vēl viena HSA priekšrocība ir tā, ka jūs varat izmantot HSA, lai apmaksātu kvalificētus veselības aprūpes izdevumus laulātajam vai apgādājamajiem, kuriem ir nodokļu maksātāji, pat ja tie nav ietverti jūsu augsti atskaitāmā veselības plānā. Tomēr trūkums ir tāds, ka HSA nevar izmantot, lai segtu izdevumus par mājas partneri, kamēr parasti ir FSA (atkarībā no tā, kā darba devējs to ir izveidojis)..
Līdz 2012. gadam ārpusbiržas medikamenti un kontracepcijas līdzekļi bija kvalificēti izdevumi saskaņā ar FSA. Tomēr tagad visiem medikamentiem (izņemot insulīnu), kas kvalificējami kā FSA izdevumi, nepieciešama recepte.
Citi izdevumu piemēri, par kuriem NAV tiesības saņemt kompensāciju, ir vitamīni, masāžas un kosmētiskā ķirurģija.
Interese
FSA neiegūst interesi, savukārt HSA.
Nodokļu ietekme
FSA iemaksas tiek veiktas pirms nodokļu nomaksas, atskaitot algu. Tas nozīmē, ka ieguldījums FSA netiek aplikts ar ienākuma nodokli.
HSA nopelna beznodokļu procentus, un iemaksas ir atskaitāmas no nodokļiem. Arī kvalificēta izņemšana netiek aplikta ar nodokli, bet par nekvalificētu izņemšanu tiek iekasēts ienākuma nodoklis un 10% soda nauda.
Jāatzīmē, ka gan FSA, gan HSA iemaksas izvairās tikai no ienākuma nodokļa; viņiem joprojām piemēro sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļus.
Kā izvēlēties
Indivīds nevar izmantot gan FSA, gan HSA. Tie, kuri saņem Medicare vai kuriem nav īpaši noņemama veselības plāna, nevar dot ieguldījumu HSA, bet var dot ieguldījumu FSA. Tomēr FSA var atvērt tikai tad, ja to piedāvā jūsu darba devējs. Tie, kas ir jauni un vieniši, var dot priekšroku HSA, nevis FSA, jo neizmantotās iemaksas nebeidzas gada beigās vai ja cilvēks maina darbu, ļaujot viņiem dzīves laikā ietaupīt daudz naudas. Tie, kuriem gada laikā ir diezgan nemainīgas medicīniskās izmaksas vai kuriem gada sākumā var nākties izlietot shēmas naudu, var dot priekšroku FSA.
Atsauces
- IRS vadlīnijas par HRA, HSA un FSA
- HRA, HSA, FSA un LCFSA salīdzināšanas diagramma federālajiem darbiniekiem
- Veselības plāna iespējas federālajiem darbiniekiem
- FSA pārnešanas noteikumi
- Wikipedia: Veselības krājkonts # Ieguvumi
- Wikipedia: elastīgs izdevumu konts
